免費(fèi)問答

那老師有23年電話費(fèi)，我們電話費(fèi)是計(jì)入工資的，也走的以前年度損益調(diào)整，23年匯算清繳在哪個(gè)表哪個(gè)地方填這個(gè)數(shù)

你好，電話費(fèi)的放到職工薪酬明細(xì)表。

之前23年沒有計(jì)提

職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額稅收金額里面增加。

因?yàn)?3年沒有計(jì)提，那賬載金額總?上那么數(shù)嗎

賬載金額不要加上，賬載金額是你2023年計(jì)提的呀。

那我23年1月份發(fā)的22年12月份的工資我是不是在職工薪酬實(shí)際金額記減去呀

不要減去 匯算清繳之前發(fā)下去都要算進(jìn)去

不是我財(cái)務(wù)軟件1月發(fā)2022年的工資是不是在23年的匯算清繳里的實(shí)際發(fā)生額得減去

對(duì)的是的，這個(gè)不要算進(jìn)去的。

那我在24年1月補(bǔ)提的工資有以前年度損益調(diào)整了，是不是在賬載里得?上

補(bǔ)計(jì)提的，工資發(fā)下去了，不加 是在實(shí)際金額和稅收金額里面加上。

實(shí)際發(fā)生額是應(yīng)付職工薪酬的借方累計(jì)數(shù)嗎

對(duì)的是的，是這么做的會(huì)算清剿，之前發(fā)下去的都算

老師A107010和A105030有啥區(qū)別

我應(yīng)該填哪個(gè)表

105030這個(gè)只填寫投資收益的，然后107010主營業(yè)務(wù)收入免稅，加計(jì)扣除的

我看也有分紅這個(gè)A107011用填嗎

投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030） 本表反映納稅人發(fā)生投資收益，由于會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。 納稅人根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)投資收益的會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011） 本表反映納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅優(yōu)惠政策的項(xiàng)目和金額情況。 納稅人根據(jù)稅法、《財(cái)政部　國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕60號(hào)）、《財(cái)政部　國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕69號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕81號(hào)）、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于深港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕127號(hào)）、《財(cái)政部稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點(diǎn)階段有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)公告2019年第52號(hào)）、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第64號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利（包括H股）等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。