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老師，之前印花稅沒有享受減半政策，多交了，后面申請退回來的印花稅怎么做分錄，用什么做附件
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同學，你好
紅沖之前的分錄，已退款回單做分錄
2024 05/18 16:50
84784980 
2024 05/18 16:54
時間有點久了，是12月份申報的營業(yè)賬簿和第四季度的印花稅
小菲老師 
2024 05/18 16:55
同學，你好
這個不要緊的
84784980
2024 05/18 16:57
那正確的分錄應該是怎樣的
小菲老師
2024 05/18 16:57
同學，你好
你之前的分錄發(fā)一下
84784980
2024 05/18 16:58
他們2013年做的分錄是沒有計提直接計管理費用，貸銀行存款
小菲老師
2024 05/18 16:58
同學，你好
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784980
2024 05/18 17:00
他們是1月份做的分錄
小菲老師
2024 05/18 17:01
同學，你好
就用這個分錄
84784980
2024 05/18 17:02
不是跨年的才用以前年度損益調(diào)整嗎
小菲老師
2024 05/18 17:24
同學，你好
對呀
你不是去年12月份的嗎
84784980
2024 05/18 17:26
但是他們但是沒有計提，直接在一月份做了一筆分錄借管理費用 貸銀行存款
小菲老師
2024 05/18 18:52
同學，你好
借：銀行存款
借:管理費用 負數(shù)
84784980
2024 05/18 19:14
不需要重新計提，把之前放到管理費用科目調(diào)到稅金及附加嗎
小菲老師
2024 05/18 21:53
同學，你好
不需要的
小菲老師
2024 05/18 21:53
同學，你好
調(diào)整部分不用沖
剩下繳納的部分可以調(diào)
借:稅金及附加
借:管理費用 負數(shù)
84784980
2024 05/18 22:35
稅款退回來，銀行存款已經(jīng)在借方了
小菲老師
2024 05/19 09:28
同學，你好
借：銀行存款
借:管理費用 負數(shù)
調(diào)整部分不用沖
剩下繳納的部分可以調(diào)
借:稅金及附加
借:管理費用 負數(shù)
84784980
2024 05/19 12:28
可以只做這一個分錄嗎，借銀行存款，貸管理費用，之前的損益都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，還有必要調(diào)整嗎，借稅金及附加，是不是稅金及附加反而多了
小菲老師
2024 05/19 12:29
同學，你好
損益都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，還有必要調(diào)整嗎，
其實沒有必要再調(diào)整
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