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事情是這樣的麻煩您看看

其實(shí)你老板是大概估了個(gè)稅率，而且也是往大了說的，一般來說企業(yè)增值稅稅負(fù)率是不到5%的，雖然名義上你開票對(duì)應(yīng)的是13%的稅率，但是你的進(jìn)項(xiàng)稅金是可以抵扣增項(xiàng)的，所以實(shí)際繳納的稅金除收入，稅負(fù)率是肯定低于10%的。 至于你說的那我們開票是直接開專票26000*(1+13%）=29380。按照上邊算出來的是26000*(1+9%)=28340差額怎么辦呢 這個(gè)差額是不用賬務(wù)處理的，至少不能明面上賬務(wù)處理，因?yàn)檫@涉及到虛開增值稅發(fā)票，是違法的。 你就正常按照你們13%的稅點(diǎn)開具發(fā)票，但是賬面處理會(huì)有個(gè)應(yīng)收賬款的掛賬，等到以后再?zèng)_銷掉