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公司是小規(guī)模納稅人，去年開給客戶的50萬普票，現(xiàn)在客戶要專票，請問這種情況，跨年沖紅，怎樣確?？蛻魰龀杀巨D(zhuǎn)出？
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您好，可以與客戶簽訂書面協(xié)議，明確沖紅和重開發(fā)票的責任和流程。另外，是需要向客戶收回原發(fā)票的
2024 05/21 17:35
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2024 05/21 17:46
這種情況是不是雙方都需要修改去年的申報表？
楊沛錦老師 
2024 05/21 17:52
您好，是不需要修改的，在今年開紅字發(fā)票的話，你就直接填寫負數(shù)就行了
84784954
2024 05/21 18:19
假設是10萬，去年的時期時因小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，當時未納增值稅了
楊沛錦老師
2024 05/21 18:30
直接在當期紅沖就行了，藍字發(fā)票做正常銷售處理，紅字發(fā)票做負數(shù)分錄沖銷，如果金額一致的話，那么是不會影響當月的增值稅和損益。?
楊沛錦老師
2024 05/21 18:31
借:應收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
(紅字)應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
沖回成本:
借:主營業(yè)務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
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