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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司受到稅務(wù)稽查，現(xiàn)在老板才給提供21-23年的發(fā)票，我可以給做到當(dāng)年嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是做的當(dāng)年，21-23年的報(bào)表都要改，分錄寫在24年可以，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
05/21 17:55
84785019 
05/21 18:16
老師給一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄，謝謝
廖君老師 
05/21 18:18
您好，好的，比如是收到辦公費(fèi)發(fā)票
借：未分配利潤(rùn)? ?(代替? 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)）? 貸：其他應(yīng)付款-老板
這些發(fā)票應(yīng)該都是老板墊的錢了
84785019
05/21 20:13
那我怎么影響當(dāng)年的利潤(rùn)？在報(bào)表里顯示不出來(lái)嘛？我能把成本做到當(dāng)年，減少當(dāng)年利潤(rùn)嗎？
廖君老師
05/21 20:15
您好，我寫的分錄里沒(méi)有管理費(fèi)用，括號(hào)里是解釋一下
借：未分配利潤(rùn)? ? 貸：其他應(yīng)付款-老板
這是要更正21-23年申報(bào)表的
年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表都要更正?的，減少21-23年利潤(rùn)，
這個(gè)分錄不影響24年利潤(rùn)的
84785019
05/21 20:16
發(fā)票現(xiàn)在才開(kāi)，可以做到21年嗎?
廖君老師
05/21 20:19
您好，您也沒(méi)說(shuō)呀，”現(xiàn)在老板才給提供21-23年的發(fā)票“，我以為是以前發(fā)票放在抽屜里現(xiàn)在給你
那就做在24年，現(xiàn)在稅務(wù)在查我們，等查完再說(shuō)吧，這些費(fèi)用又不是24年發(fā)生的，費(fèi)用這么多，我們的稅負(fù)要異常的
84785019
05/21 20:20
是21年以后發(fā)生的，就是錢沒(méi)付，老板也不懂，他就不開(kāi)，現(xiàn)在稽查來(lái)了才說(shuō)給我的。
廖君老師
05/21 20:21
您好，依我的經(jīng)驗(yàn)，我們的賬是不規(guī)范的，隱藏了收入，現(xiàn)在稅務(wù)查就是要補(bǔ)稅，這次結(jié)束了就按規(guī)范做，以前的費(fèi)用看今年的利潤(rùn)再看要不要入賬，或者先入賬在年度匯繳再納稅調(diào)增
84785019
05/21 20:22
我想知道，現(xiàn)在開(kāi)的發(fā)票，能不能入到當(dāng)年的成本里，如果不能，我就叫他不用開(kāi)了。
廖君老師
05/21 20:24
您好，確定說(shuō)，能，因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用是什么時(shí)候發(fā)生的，只有我們自已清楚，稅務(wù)局怎么會(huì)知道，發(fā)票日期也是24年，又沒(méi)有其他附件，現(xiàn)在還沒(méi)開(kāi)票的話，不要開(kāi)，等稽查結(jié)束，看情況
84785019
05/21 20:25
現(xiàn)在稽查期間做的話，是不對(duì)的是嗎？
廖君老師
05/21 20:27
您好，不對(duì)，現(xiàn)在就是要對(duì)應(yīng)?稅務(wù)了，沒(méi)有空搞這個(gè)發(fā)票，補(bǔ)多少稅錢還不知道呢，這個(gè)案子要3個(gè)月才結(jié)束的，很麻煩的
84785019
05/21 20:28
那我就讓他開(kāi)23年的吧，23年匯算還有幾天才結(jié)算。這樣能做到23年里吧？
廖君老師
05/21 20:34
您好，我們23年也沒(méi)有計(jì)提這個(gè)費(fèi)用，您要補(bǔ)進(jìn)去先改23年賬了，計(jì)提了，然后24年拿到發(fā)票才是合理的
84785019
05/21 20:36
那我就更正23年的賬，反正得更正申報(bào)，可以嗎？
廖君老師
05/21 20:38
您好，這個(gè)可以的哦
84785019
05/21 20:38
那我就計(jì)提進(jìn)成本，那到發(fā)票附在計(jì)提里可以嗎？
廖君老師
05/21 20:41
您好，不合適的，發(fā)票在24年里，沖回23年分錄，再按發(fā)票做分錄，損益科目用?未分配利潤(rùn)代替
這才是正常的操作
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