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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)入設(shè)備90萬(wàn)、銀行付款90萬(wàn)，設(shè)備已投入使用，但發(fā)票三個(gè)月后，對(duì)方公司才開，我公司本月可以暫估入帳嗎，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以的，借：固定資產(chǎn) 90/1.13 預(yù)付 90/1.13*13% 貸：銀行 90
下月我們就折舊了 借：制造費(fèi)用-折舊 貸：累計(jì)折舊
收到發(fā)票沖回原暫估的，再按發(fā)票做分錄
借：固定資產(chǎn) -90/1.13 預(yù)付 -90/1.13*13% 貸：銀行 -90
借：固定資產(chǎn) 90/1.13 進(jìn)項(xiàng) 90/1.13*13% 貸：銀行 90
上面銀行有負(fù)不用擔(dān)心，一正一負(fù)沒有了，
05/21 22:08
84784968 
05/21 22:32
老師我這個(gè)分錄對(duì)嗎，本公司是小規(guī)模企業(yè)＇設(shè)備合同價(jià)300萬(wàn)，本月第一筆預(yù)付設(shè)備款＇
借，預(yù)付帳款一A公司900000
貸，銀行存款900000
暫估。 借，固定資產(chǎn)900000
? ? ? ? ? ?貸，應(yīng)付帳款一暫估900000
提折舊，借，制造費(fèi)用
? ? ? ? ? ? ? 貸，累計(jì)折舊
下月收到發(fā)票60萬(wàn)
借＇固定資產(chǎn)（紅字）600000
貸應(yīng)付帳款一暫估（紅字）600000
收到發(fā)票
借，固定資產(chǎn)600000
貸，預(yù)付帳款一A公司
廖君老師 
05/21 22:36
您好，不對(duì)的，合同金額確定 ，資產(chǎn)的金額也是確定的，不能付多少暫估多少固定資產(chǎn)，
固定資產(chǎn)到公司正常使用了，全額/1.13未稅暫估，提折舊，
發(fā)票來(lái)了把原暫估分錄紅沖，再按發(fā)票作分錄
84784968
05/21 23:12
借 ?預(yù)付— A公司90萬(wàn)
貸 銀行存款90萬(wàn)
暫估。借 ?固定資產(chǎn)300萬(wàn)
貸 應(yīng)付帳款—暫估300萬(wàn)
廖君老師
05/22 04:11
您好，暫估?要把增值稅剔除了，那個(gè)300要除1+增值稅稅率
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