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公司購入設備90萬、銀行付款90萬，設備已投入使用，但發(fā)票三個月后，對方公司才開，我公司本月可以暫估入帳嗎，分錄怎么做
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您好，可以的，借：固定資產(chǎn) 90/1.13 預付 90/1.13*13% 貸：銀行 90
下月我們就折舊了 借：制造費用-折舊 貸：累計折舊
收到發(fā)票沖回原暫估的，再按發(fā)票做分錄
借：固定資產(chǎn) -90/1.13 預付 -90/1.13*13% 貸：銀行 -90
借：固定資產(chǎn) 90/1.13 進項 90/1.13*13% 貸：銀行 90
上面銀行有負不用擔心，一正一負沒有了，
2024 05/21 22:08
84784968 
2024 05/21 22:32
老師我這個分錄對嗎，本公司是小規(guī)模企業(yè)＇設備合同價300萬，本月第一筆預付設備款＇
借，預付帳款一A公司900000
貸，銀行存款900000
暫估。 借，固定資產(chǎn)900000
? ? ? ? ? ?貸，應付帳款一暫估900000
提折舊，借，制造費用
? ? ? ? ? ? ? 貸，累計折舊
下月收到發(fā)票60萬
借＇固定資產(chǎn)（紅字）600000
貸應付帳款一暫估（紅字）600000
收到發(fā)票
借，固定資產(chǎn)600000
貸，預付帳款一A公司
廖君老師 
2024 05/21 22:36
您好，不對的，合同金額確定 ，資產(chǎn)的金額也是確定的，不能付多少暫估多少固定資產(chǎn)，
固定資產(chǎn)到公司正常使用了，全額/1.13未稅暫估，提折舊，
發(fā)票來了把原暫估分錄紅沖，再按發(fā)票作分錄
84784968
2024 05/21 23:12
借 ?預付— A公司90萬
貸 銀行存款90萬
暫估。借 ?固定資產(chǎn)300萬
貸 應付帳款—暫估300萬
廖君老師
2024 05/22 04:11
您好，暫估?要把增值稅剔除了，那個300要除1+增值稅稅率
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