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老師你好，我們?nèi)ツ陼汗懒艘还P庫(kù)存商品15萬(wàn)。當(dāng)時(shí)的分錄是：借：庫(kù)存商品15萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款15萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品15萬(wàn) 當(dāng)時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年沒(méi)收到發(fā)票，我就紅沖了去年的暫估分錄是：借：庫(kù)存商品-15萬(wàn)（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款-15萬(wàn)（負(fù)數(shù)） 成本紅沖是：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-15（負(fù)數(shù)） 貸：庫(kù)存商品-15（負(fù)數(shù)）這樣做對(duì)嗎？