問(wèn)題已解決

老師，您好，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品拿到的1%進(jìn)項(xiàng)，然后初加工銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品9%，我們是不是可以核定扣除9%呢，如果深加工后應(yīng)稅商品是13%的，那我們是不是只能核定扣除抵扣10%而已呢

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 11:00
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
是的，初加工可以計(jì)算扣除9%.深加工可以計(jì)算扣除10%
05/23 11:01
84784964
05/23 11:04
好呢，謝謝老師！剛剛我同事跟我說(shuō)加工應(yīng)稅商品13%的話(huà)，可以抵扣13%，我記得政策上說(shuō)的是加計(jì)扣除10%。另外這個(gè)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)的分錄是怎么做的呢
王曉曉老師
05/23 11:13
借:原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)9%部分 貸:銀行存款 如果深加工就領(lǐng)用時(shí)再借:原材料1%紅字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 1%部分
84784964
05/23 11:22
嗯呢，就算我們拿到的票只有1%，也照樣按照9%做進(jìn)項(xiàng)稅額登記就可以了，是嗎
王曉曉老師
05/23 11:34
不行的，你記得要拿他們3%的專(zhuān)票，1%的不能計(jì)算抵扣了，他們小規(guī)模可以開(kāi)3%的專(zhuān)票
84784964
05/23 12:03
可是他們是個(gè)人的，只給我們開(kāi)1%
王曉曉老師
05/23 12:13
那你們只能抵扣1%了呢
84784964
05/23 16:21
啊，那麻煩了。好的，謝謝老師
王曉曉老師
05/23 16:23
好的，不客氣的，工作順利
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