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我們是5月發(fā)4月工資，交五月社保，扣的4月工資，繳納社保和發(fā)工資怎么做賬
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您好， 4月把工資和社保計提出來就可以，都是要先計提出來的
05/23 11:41
劉艷紅老師 
05/23 11:41
到5月發(fā)放時再通過銀行存款
84785007 
05/23 12:26
會計科目寫下吧
劉艷紅老師
05/23 13:13
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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