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老師，計提和支付社保費的會計分錄怎么做？應(yīng)付職工薪酬-社保費這個科目金額包含其他應(yīng)收款個人扣款那部分嗎？

84784962| 提问时间：2024 05/25 14:13
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小菲老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 05/25 14:14
84784962
2024 05/25 14:20
也就是應(yīng)付職工薪酬里不包含其他應(yīng)收款-社保個人部分的金額
小菲老師
2024 05/25 14:21
同學(xué)，你好 是包括的
84784962
2024 05/25 14:22
借：管理費用-社保 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 1000，金額是公司承擔的金額，對吧，不含個人承擔的
小菲老師
2024 05/25 14:22
同學(xué)，你好 這里是公司承擔的
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