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你好，請稍等一下，稍后給你具體解析
05/25 20:18
沈潔老師 
05/25 20:24
（1）2020年計入當期費用金額=100*（1-20%）*100*12*1/3=32000元
? ? ? ? ?2021年計入當期費用金額=100*（1-18%)*100*12*2/3-32000=33600元
? ? ? ? ?2022年計入當期費用金額=（100-10-5-4）*100*12-33600-32000=31600元
（2）2020年
? ? ? ? 借：管理費用32000
? ? ? ? 貸：資本公積-其他資本公積32000
? ? ? ? 2021年
? ? ? ? 借：管理費用33600
? ? ? ? 貸：資本公積-其他資本公積33600
? ? ? ?2022年
? ? ? ?借：管理費用31600
? ? ? ?貸：資本公積-其他資本公積31600
? ? ? 2023年
? ? ? 借：銀行存款40500
? ? ? ? ? ? ?資本公積-其他資本公積97200
? ? ? 貸：股本8100
? ? ? ? ? ? ?資本公積-股本溢價93600
84785020 
05/25 21:56
第二問2023年資本公積股本溢價是不是缺了什么，算下來借貸不相等？
沈潔老師
05/25 22:01
你好，抱歉啊，計算錯誤了
2023年
? ? ? 借：銀行存款40500
? ? ? ? ? ? ?資本公積-其他資本公積97200
? ? ? 貸：股本8100
? ? ? ? ? ? ?資本公積-股本溢價129600
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