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問題已解決
老師，小企業(yè)，今年4月調(diào)整了損益，使用了未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問需要更正財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，調(diào)整損益的原因是？
05/27 11:12
84785025 
05/27 11:13
之前發(fā)票有收到，但是未做會(huì)計(jì)分錄，沒有做期間費(fèi)用
微微老師 
05/27 11:15
您好，23年的費(fèi)用少記，匯算上，納稅調(diào)減。
企業(yè)準(zhǔn)則：
會(huì)計(jì)分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可
借：費(fèi)用成本
貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。
84785025
05/27 11:17
直接做成費(fèi)用計(jì)，不需要用未分類利潤(rùn)這個(gè)科目嗎
微微老師
05/27 11:19
你好，如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可
84785025
05/27 11:21
這樣做行不行
微微老師
05/27 11:24
你好，你是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？金額多少呢
84785025
05/27 11:26
金額有 4000 多
84785025
05/27 11:27
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
微微老師
05/27 11:30
您好，直接計(jì)入當(dāng)期損益即可，不需要通過未分配利潤(rùn)了
84785025
05/27 11:31
還有之前的稅費(fèi)，可是已經(jīng)通過未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么處理
微微老師
05/27 11:32
您好，沖銷，然后重新做分錄即可的呢。
84785025
05/27 12:04
借管理費(fèi)用，貸未分配利潤(rùn)嗎
微微老師
05/27 13:08
你好，不是啊，你這筆費(fèi)用不需要支付的嗎
84785025
05/27 13:41
之前賬上做了支付，
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
就是沒計(jì)提這比費(fèi)用
微微老師
05/27 14:56
你好，那你貸方用應(yīng)付賬款即可
84785025
05/27 16:31
可是之前我做的是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付賬款，我是不是要把利潤(rùn)分配，沖消掉
微微老師
05/27 17:15
你好，是的，需要沖掉的呢
84785025
05/27 17:22
那就是做借費(fèi)用，貸未分配利潤(rùn)嗎
微微老師
05/27 22:20
借費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款
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