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老師計提所得稅的會計分錄怎樣寫？還有應交稅費，應交所得稅的計算怎樣計算？
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你好，借，所得稅費用貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。
就是按照利潤來算的，小微企業(yè)5%，一般企業(yè)25%。
05/27 15:59
84785006 
05/27 16:03
現(xiàn)在做的是四月份的賬，是當月計提次月交還是次月計提次月交？
宋生老師 
05/27 16:04
。你說的是企業(yè)所得稅，是不是？
84785006
05/27 16:07
是的，比如說我現(xiàn)在做四月份的賬，利潤表上的利潤總額為100萬，那現(xiàn)在所得稅費用，應該為100萬乘25%，就等于25萬，那我這25萬是四月份計提五月份交，還是五月份計提五月份交？
宋生老師
05/27 16:08
你好，是季度末計提，下個季度出交付
宋生老師
05/27 16:08
你好，是季度末計提，下個季度初交付
84785006
05/27 16:10
我現(xiàn)在利潤總額為3892782.25，那所得稅費用是利潤總額乘25%是嗎？
宋生老師
05/27 16:13
你好是的，就是這樣子計算。
84785006
05/27 16:14
我記得有一個是利潤總額在100萬到300萬之間和300萬以上的稅率都不同，和25%這個有什么區(qū)別說法呢？
宋生老師
05/27 16:16
你好，那是以前的。疫情之后就沒有了
84785006
05/27 16:24
好的，謝謝老師的耐心講解
宋生老師
05/27 16:25
你好不用客氣的了
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