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使用小企業(yè)準則，去年多計提的折舊今年匯算清繳已納稅調(diào)增，還需要沖回之前多計提的折舊分錄嗎？
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你好，去年多計提的折舊，需要沖回之前多計提折舊的分錄
05/27 18:39
84784965 
05/27 18:41
但是已經(jīng)納稅調(diào)增并且繳稅了。還需要沖回之前多計提的分錄呀
鄒老師 
05/27 18:41
你好，是的，是需要的（因為之前錯誤的多計提了折舊）
84784965
05/27 18:44
意思就是說多計提的折舊必須得調(diào)增并且沖回之前分錄
鄒老師
05/27 18:44
你好，是的，是這樣的
84784965
05/28 12:08
老師，請幫忙寫下暫估成本匯算清繳納稅調(diào)增并且需要繳稅的調(diào)整分錄，謝謝
鄒老師
05/28 12:58
你好，暫估成本匯算清繳納稅調(diào)增并且需要繳稅，針對所得稅分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
（如果之后是不同的問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合）
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