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問(wèn)題已解決
賬務(wù)上是按發(fā)票上賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是進(jìn)銷(xiāo)存是按照實(shí)際收發(fā)貨開(kāi)票不開(kāi)票都有庫(kù)存結(jié)余，怎么才能把賬和進(jìn)銷(xiāo)存賬一致，需要從進(jìn)銷(xiāo)的所有分錄，想當(dāng)于沒(méi)開(kāi)發(fā)票的所有分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
采購(gòu)進(jìn)貨,未收到發(fā)票:
借:庫(kù)存商品??
貸:應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票:
借:庫(kù)存商品? ?負(fù)數(shù)?
貸:應(yīng)付賬款-暫估? 負(fù)數(shù)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款-暫估
發(fā)生銷(xiāo)售,確認(rèn)收入時(shí):
借:應(yīng)收賬款(銀行存款等)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售貨物成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
2024 05/28 10:41
84784966 
2024 05/28 10:42
開(kāi)票不開(kāi)票都確認(rèn)收入嗎
高輝老師 
2024 05/28 10:43
都需要確認(rèn)收入的，不開(kāi)票的確認(rèn)無(wú)票收入申報(bào)
84784966
2024 05/28 10:50
老師，我們這個(gè)是他之前是開(kāi)了票才結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以現(xiàn)在我要轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的話，我感覺(jué)有點(diǎn)對(duì)不清楚，有兩年了，要怎么來(lái)對(duì)清做調(diào)整處理呢！
84784966
2024 05/28 10:51
之前我們只是按發(fā)票做賬
高輝老師
2024 05/28 11:00
可以根據(jù)實(shí)際庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)下，和賬面核對(duì)庫(kù)存核對(duì)，把差異結(jié)轉(zhuǎn)成本
再就是把未開(kāi)票收入也確認(rèn)收入
之后按照發(fā)貨確認(rèn)收入，根據(jù)發(fā)貨確認(rèn)成本就一致了
84784966
2024 05/28 11:03
可以計(jì)入在本期嗎？要不要通過(guò)以前年度捐益調(diào)整呢
高輝老師
2024 05/28 11:08
金額差異影響不大，就在本年確認(rèn)吧。調(diào)整以前年度損益，要把增值稅 企業(yè)所得稅等報(bào)表都要更正申報(bào)，也有滯納金的
84784966
2024 05/28 11:09
好的好的謝謝老師
高輝老師
2024 05/28 11:09
不客氣，祝工作順利
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