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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
前兩年公司銀行帳戶轉(zhuǎn)給了一個(gè)自然人10萬(wàn)元，做的是其他應(yīng)收款?，F(xiàn)在收回來(lái)了現(xiàn)金10萬(wàn)元。這個(gè)業(yè)務(wù)要怎么做，需要處理的
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借庫(kù)存現(xiàn)金貸、其他應(yīng)收款。
05/28 13:06
84785018 
05/28 13:07
但是時(shí)間有點(diǎn)久了，有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)
郭老師 
05/28 13:08
不是你單位的職工老板的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
84785018
05/28 13:10
是一個(gè)朋友，那這個(gè)要不要做點(diǎn)利息什么的，直接平掉？
郭老師
05/28 13:13
需要視同銷(xiāo)售。你即使不收利息，也需要視同銷(xiāo)售交稅。
84785018
05/28 13:25
什么意思？怎么做
郭老師
05/28 13:26
你好，你借錢(qián)給別人，即使不收利息，也需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅、附加稅。
郭老師
05/28 13:26
企業(yè)需要視同銷(xiāo)售的。
84785018
05/28 16:20
那相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，麻煩全部寫(xiě)一下，謝謝
郭老師
05/28 16:25
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
視同銷(xiāo)售的
84785018
05/29 10:34
這樣？怎么感覺(jué)怪怪的
郭老師
05/29 10:39
哪里怪你寫(xiě)出來(lái)的
84785018
05/29 10:46
你的意思，就是這樣嗎？全部的分錄？
郭老師
05/29 10:47
你這個(gè)利息有點(diǎn)高，除去金額賬務(wù)處理是正確的。
郭老師
05/29 10:47
是按照10萬(wàn)來(lái)確認(rèn)收入，他是按照本金乘以利率乘以時(shí)間。
郭老師
05/29 10:47
剛才寫(xiě)錯(cuò)了，不是按照10萬(wàn)來(lái)，它是按照利息本金乘以利率乘以時(shí)間。
84785018
05/29 10:48
麻煩你寫(xiě)一個(gè)完整的，帶金額的，謝謝。沒(méi)明白你說(shuō)的，因?yàn)槲覀冎皇寝D(zhuǎn)給一個(gè)人10萬(wàn)，別人還也是還的10萬(wàn)，沒(méi)有其他的了。就是這樣一個(gè)情況
郭老師
05/29 10:50
你好，你的利息是多少？
郭老師
05/29 10:50
光讓我?guī)辖痤~，我也不知道利息是多少
不知道利息的說(shuō)一下利率也可以。一年的時(shí)間嗎？
84785018
05/29 10:52
也不知道呀，是朋友，就周轉(zhuǎn)一下，只是時(shí)間有點(diǎn)長(zhǎng)了。2020年1月份，從銀行轉(zhuǎn)給她用的
郭老師
05/29 10:54
你好，假設(shè)利率2%的
借其他應(yīng)收款10萬(wàn)，貸銀行存款
借銀行存款貸其他應(yīng)收款
借，銷(xiāo)售費(fèi)用10萬(wàn)*2%，
貸其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)乘以2%/1.06，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)是一般納稅人的，小規(guī)模的話就改成1.01
84785018
05/29 10:57
哦哦，你的意思是借的10萬(wàn)還是直接平掉就可以了。只是要計(jì)算利息，把這個(gè)金額做成其他業(yè)務(wù)收入申報(bào)增值稅，就可以了
郭老師
05/29 11:01
對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的，我是這個(gè)意思，是這么理解的。
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