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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收取一年的服務(wù)費(fèi),預(yù)收款預(yù)開(kāi)票,分錄如何做?
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速問(wèn)速答你好,你如果開(kāi)的預(yù)收款發(fā)票的話(huà),那么就借銀行存款貸,預(yù)收賬款就好了。
2024 05/28 15:52
84785006
2024 05/28 15:58
收款開(kāi)票
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)
按照服務(wù)期確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
是這樣嗎?
宋生老師
2024 05/28 16:02
您好,你的發(fā)票是有稅的?
84785006
2024 05/28 16:06
是的,開(kāi)增值稅發(fā)票的同時(shí)就要繳納增值稅,不是嗎?
宋生老師
2024 05/28 16:06
你好,你如果是開(kāi)的預(yù)收款發(fā)票的話(huà)是可以免稅的呀,預(yù)收款發(fā)票本身是免稅發(fā)票。
84785006
2024 05/28 16:08
我們只是一般服務(wù)業(yè)的發(fā)票,如果開(kāi)免稅的發(fā)票,后期確認(rèn)收入怎么做?
宋生老師
2024 05/28 16:08
你好!你后面實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候開(kāi)正常發(fā)票
84785006
2024 05/28 16:10
那樣增值稅開(kāi)票數(shù)據(jù)不是一筆收入開(kāi)兩次發(fā)票,重復(fù)了嗎?
宋生老師
2024 05/28 16:11
你好!所以第一次是開(kāi)預(yù)收款發(fā)票,是免稅。稅率選擇免稅
如果你沒(méi)有這樣開(kāi),你就要正常先計(jì)稅繳稅
84785006
2024 05/28 16:16
老師,現(xiàn)在稅務(wù)局是自動(dòng)提取開(kāi)票數(shù)據(jù),免稅發(fā)票在增值稅申報(bào)的時(shí)候怎么做呢?
宋生老師
2024 05/28 16:17
你好!這個(gè)你在免稅收入里面填就好了
84785006
2024 05/28 16:27
老師,免稅發(fā)票只有國(guó)家指定的才可以開(kāi)吧?
宋生老師
2024 05/28 16:28
你好,一般情況是這樣
宋生老師
2024 05/28 16:28
像超市啊,加油站啊經(jīng)常開(kāi)。
84785006
2024 05/28 16:49
好的,我們不屬于指定的行業(yè),那就算是預(yù)收開(kāi)票也不能開(kāi)免稅的發(fā)票了
宋生老師
2024 05/28 16:53
你好,如果稅務(wù)局不允許,你就正常開(kāi)。提前申報(bào)
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