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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，（做貨物運(yùn)輸行業(yè)）給公司的車買的保險(xiǎn)費(fèi)怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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借銷售費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 貸銀行存款
05/31 14:04
84784967 
05/31 14:10
專用發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 100
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ? ? ? ? ? 貸應(yīng)付賬款? ?某某公司
東老師 
05/31 14:10
沒問題，你這么做賬也可以的。
84784967
05/31 14:14
那銷售東西時(shí)就是借銀行存款
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 銷項(xiàng)稅對(duì)嗎？
東老師
05/31 14:14
對(duì)，銷售的時(shí)候是這么做的。
84784967
05/31 14:17
月底交稅的分錄呢？夠抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
? 銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)所剩金額就是本月要交的增值稅對(duì)嗎？還要銷項(xiàng)稅做一個(gè)轉(zhuǎn)出的分錄，怎么做？
東老師
05/31 14:17
把差額轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以。
84784967
05/31 14:19
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 銷項(xiàng)稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 未交增值稅？？？
東老師
05/31 14:20
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
84784967
05/31 14:25
你這個(gè)分錄寫錯(cuò)了吧！銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=差額）
應(yīng)該是這樣才對(duì)吧？
東老師
05/31 14:25
我剛才看成進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額了，那就是按照你說的這么做
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