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老師，我司買進電梯，然后設備＋安裝110萬，設備70萬，安裝40萬，后續(xù)我司把該設備賣給其他公司，設備賣成70萬，收取設備調(diào)試維保費50萬，所有公司都是一般納稅人，這樣簽訂合同開票有問題嗎
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同學，你好，沒有問題
2024 05/31 15:20
84785030 
2024 05/31 15:24
設備買賣相當于是商貿(mào)行為，平進平出可以嗎
桂龍老師 
2024 05/31 15:27
是的，你的理解是正確的
84785030
2024 05/31 15:28
所以設備買成70萬，賣成70萬，進項和銷項一樣這樣開發(fā)票可以嗎
桂龍老師
2024 05/31 15:30
是的，你的業(yè)務邏輯就是這樣的，所以也是這么開票
84785030
2024 05/31 15:31
我的意思是這樣開票在稅務上是可以的嗎
桂龍老師
2024 05/31 15:35
如果站在稅務角度上，這樣是不可以的
1. 首先，按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。
2. 若此方法無法確定，則按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。
3. 如果上述兩種方法都不可行，則按照組成計稅價格確定。
84785030
2024 05/31 15:45
按照組成計稅價確定，那稅率就按照高的點也就是13%計算
桂龍老師
2024 05/31 15:47
組成計稅價格不是按照稅率的，是成本利潤率，這個率由稅局確定。
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