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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人企業(yè)，不開票收入填在增值稅申報(bào)表哪一個(gè)欄次？
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您好， 和有票收入加在一起填在第10行就可以
06/02 21:28
84784997 
06/02 21:29
不是填在第1欄嗎？
劉艷紅老師 
06/02 21:30
這個(gè)是季度超過(guò)30萬(wàn)，你們超了嗎
84784997
06/02 21:31
沒超呀，我好像不太明白你講的
84784997
06/02 21:31
超30萬(wàn)的填哪個(gè)？
劉艷紅老師
06/02 21:31
填在第三行和第一行的
84784997
06/02 21:32
不開票收入要填在普票那一欄嗎？
84784997
06/02 21:32
那剛剛說(shuō)的第10欄是什么？
劉艷紅老師
06/02 21:33
這個(gè)是不超過(guò)30萬(wàn)，免稅的
84784997
06/02 21:36
第2欄是填專票收入，第3欄填普票收入，第1欄=第2欄+第3欄+不開票收入 對(duì)嗎？
劉艷紅老師
06/02 21:38
是的，是的，就是這樣的
84784997
06/02 21:39
那就是把不開票收入填在第1欄就好了
84784997
06/02 21:39
其他的欄次不用填
劉艷紅老師
06/02 21:39
你要填在第三欄哦，第一欄是等 于第二加第三
84784997
06/02 21:41
第4欄=5欄+6欄+不開票收入，5欄填專票，6欄填普票，這個(gè)適用5%稅率的，沒錯(cuò)吧？
84784997
06/02 21:42
為什么要填在第3欄，第3欄不是填普票的嗎？
劉艷紅老師
06/02 21:45
不開票的收入，一般是按普票來(lái)處理的
84784997
06/02 21:48
那就是2欄填專票收入，3欄填普票+不開票收入，1欄=2+3欄，這個(gè)使用于3%稅率的，有問(wèn)題嗎？
劉艷紅老師
06/02 21:51
沒有問(wèn)題，再填附表就可以減按一個(gè)點(diǎn)了
84784997
06/02 21:59
那4欄=5欄+6欄，5欄填專票不含稅收入，6欄填普票不含稅收入+不開票收入，這個(gè)適用于5%稅率的，有問(wèn)題嗎？
劉艷紅老師
06/02 22:02
這個(gè)表你拍給我看下，
84784997
06/02 22:14
看得清楚表嗎？
劉艷紅老師
06/02 22:22
沒超就是填在第10行就可以
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