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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，做生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用-電費(fèi)本月的電費(fèi)得在本月先計(jì)提，下月才來(lái)發(fā)票，就是本月計(jì)提的電費(fèi)做在本月里，電費(fèi)是有對(duì)公付款開票的，那水費(fèi)也有開票，不過水費(fèi)是對(duì)私轉(zhuǎn)賬的，那水費(fèi)是按本月開進(jìn)來(lái)上月水費(fèi)的發(fā)票去做成本制造費(fèi)用-水費(fèi)，還是得在上月計(jì)提，做在上月的成本里呢？付現(xiàn)金的水費(fèi)用不用計(jì)提？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，都是當(dāng)月水電費(fèi)入當(dāng)月成本費(fèi)用中，不管有沒有來(lái)發(fā)票，這是權(quán)責(zé)發(fā)生制，來(lái)發(fā)票后把原分錄紅沖，再按發(fā)票來(lái)做分錄就可以了
2024 06/03 19:20
84785030 
2024 06/03 19:42
那水費(fèi)的計(jì)提分錄得怎么做，來(lái)發(fā)票又得怎么做，制造費(fèi)用-水費(fèi)是付現(xiàn)金的
廖君老師 
2024 06/03 19:49
您好，?借：制造費(fèi)用-水費(fèi)? 貸：現(xiàn)金
我的分錄很簡(jiǎn)單沖原分錄，按發(fā)票金額再做分錄，不用擔(dān)心下面現(xiàn)金為負(fù)，2個(gè)分錄，一正一負(fù)是抵了
?借：制造費(fèi)用-水費(fèi)（負(fù)）? 貸：現(xiàn)金?（負(fù)）
借：制造費(fèi)用-水費(fèi)? 進(jìn)項(xiàng)? 貸：現(xiàn)金
84785030
2024 06/04 09:24
老師，沒有對(duì)公開票的，發(fā)票是對(duì)私的，計(jì)提水費(fèi)借:制造費(fèi)用-水費(fèi)
管理費(fèi)用-水費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
收到發(fā)票借：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
這樣行嗎？
廖君老師
2024 06/04 09:32
您好，付款是私卡付，我們收到的發(fā)票也不是公司呀，那我們記在賬上沒有必要呀，沒有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的
84785030
2024 06/04 10:01
老師，開的是普票的呢？用上面的分錄可以嗎？
廖君老師
2024 06/04 10:02
您好，不可以的呀，錢不是公賬付的，票不是開給公司的，根本沒有必要入賬了嘛
84785030
2024 06/04 10:03
水費(fèi)也是公司用的呀，開的發(fā)票也是給公司（個(gè)人）的呀
廖君老師
2024 06/04 10:19
您好，我知道是公司用的，我來(lái)解釋一下哈，
入賬??計(jì)提水費(fèi)借:制造費(fèi)用-水費(fèi)? ??管理費(fèi)用-水費(fèi)? ??貸：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
這些制造費(fèi)用最終結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的，因?yàn)槭菦]有發(fā)票的（發(fā)票抬頭是個(gè)人），在年度匯繳時(shí)還得納稅調(diào)增，一些在庫(kù)存里，一些已經(jīng)銷售出去變成了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)我們根本沒有能力分出來(lái)，給財(cái)務(wù)人員自已找麻煩。
確實(shí)無(wú)票費(fèi)用要記入賬里，那是基于是公司付的款，必須保證銀行余額一致，這個(gè)又不是公司付款，又不是公司的發(fā)票，記進(jìn)去給財(cái)務(wù)自已找點(diǎn)麻煩，您說對(duì)不對(duì)呀
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