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年末 銷項稅 跟進項稅 需要結(jié)平 余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目上呀？
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您好， 如果是銷大于進就計入未交稅費中，銷小于進就不用做賬務處理
06/05 16:09
84784950 
06/05 16:24
年末不是需要結(jié)0么
劉艷紅老師 
06/05 16:28
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
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