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我們收到工程款是一套房子 抵工程款的 這個房子轉(zhuǎn)給了法人 法人又把他賣給了個人 抵的工程款是100萬 賣出去是90萬 中間有10萬的差額 如何賬務(wù)處理？我們是一般納稅人
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你們工抵房賬務(wù)處理了嗎？還是說只是簽訂了協(xié)議，直接開發(fā)商做的更名，沒有實際產(chǎn)權(quán)的變更？
06/06 10:31
84784957 
06/06 10:34
沒有實際產(chǎn)權(quán)的。工抵房沒做處理 現(xiàn)在賣掉了 一起處理。沒有真正過戶給法人 實際過戶給賣的那個人的。
嬋老師 
06/06 10:37
那就好，那你們將10萬做為壞賬處理
因為工抵房只是中間過程，實質(zhì)還是你們100萬的應(yīng)收款項，只收到了90萬，所以這10萬做為壞賬沖銷
84784957
06/06 10:40
收到工抵房時做：借：其他應(yīng)收款-法人 100 貸：應(yīng)收賬款 100 賣掉時做：借：銀行存款 90 貸：營業(yè)外支出 10 其他應(yīng)收款100
這樣做可以嗎？
壞賬是不是做到營業(yè)外支出里面去？
嬋老師
06/06 10:53
最好不要這樣處理，這樣顯得好像你們法人賺便宜了一樣，容易讓審計誤解
你就直接在收到90萬的時候，借：銀行存款 90? 管理費用-壞賬損失 10 貸：應(yīng)收賬款 100
84784957
06/06 11:01
這樣匯算時不用調(diào)增了吧
嬋老師
06/06 11:04
不用，因為你這是事實已經(jīng)發(fā)生了的壞賬，不需要所得稅稅前調(diào)整
84784957
06/06 11:06
好的，謝謝
嬋老師
06/06 11:06
不客氣，祝你平安喜樂！心想事成！
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