問題已解決

老師,這道題最后2個問題,剛開始不讓影響所得稅費用,最后轉回時影響所得稅費用了?這是為什么呢?我怎么感覺最后用這個科目是過渡一下的。

84784959| 提問時間:06/06 10:34
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好,不讓影響所得稅費用是什么意思?
06/06 10:34
小林老師
06/06 10:35
題目使用權資產稅會差異影響所得稅費用
84784959
06/06 14:59
剛開始時不是借遞延所得稅資產 貸遞延所得稅負債么?為什么最后轉回時科目是所得稅費用
小林老師
06/06 15:07
沒有直接借遞延所得稅資產 貸遞延所得稅負債都是通過所得稅費用等科目過度
84784959
06/06 15:11
這步不就是借遞延所得稅資產65萬 貸遞延所得稅負債65萬
小林老師
06/06 15:51
這個你按兩個分錄理解就容易了
84784959
06/06 16:01
這個步驟我理解,我就是不理解最后2步轉回時遞資和遞負的對方科目怎么又蹦出來一個所得稅費用。
小林老師
06/06 16:07
你好,你單獨看遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,不要匯總
84784959
06/06 16:13
主要剛開始時是合并確認的,這會又拆開了,不知道原理是什么?
小林老師
06/06 17:42
就是獨自看使用權資產和租賃負債對應的計稅基礎和賬面價值
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