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老師我們單位職工社保分為兩種，一種是單位和個人分開承擔，一種是單位和個人都是個人承擔且按年一次性繳納，正常記賬是管理費用—單位承擔部分，其他應付款—個人部分，現(xiàn)在我們的賬是其他應付款（單位+個人），實際繳納時只沖減了其他應付款個人部分，造成二十來年積攢其他應付款-社保120多萬，請問怎么沖銷這個賬？
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你好，同學，這個科目直接調(diào)賬到費用科目
06/06 13:02
84785041 
06/06 13:04
二十來年的賬直接調(diào)？
冉老師 
06/06 13:05
是的，這個余額有問題的話，要直接調(diào)賬的，或者找到原因的話調(diào)整
你們這個積攢的余額明細有問題
84785041
06/06 13:07
需要附什么單據(jù)，說明什么的嗎？
冉老師
06/06 13:07
直接寫個調(diào)賬說明，最好領導能簽字，作為附件
84785041
06/06 13:09
調(diào)到管理費用就可以是嗎？這個會不會影響到稅務
84785041
06/06 13:10
需不需要找之前的憑證？
冉老師
06/06 13:10
調(diào)到管理費用就可以是嗎？這個會不會影響到稅務
是的，或者調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目，因為涉及的時間久
冉老師
06/06 13:11
直接用以前年度損益調(diào)整科目
84785041
06/06 13:13
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應付款—社保
附一張情況說明讓法人簽字。
這樣就可以是嗎？
冉老師
06/06 13:16
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應付款—社保
附一張情況說明讓法人簽字。
這樣就可以是嗎？
是的
84785041
06/06 13:18
那老師，以后再收款的時候，這個分錄怎么做呀？以前是借銀行存款，貸其他應付款—社保，但是其他應付款—社保只能計個人部分，那單位部分應該計入什么科目？
冉老師
06/06 13:31
單位部分正常是你們承擔的
如果你們收錢，沖減費用
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