问题已解决

老師,我公司接的市政工程,合同約定進(jìn)度款按照市政撥款進(jìn)度付,那么我司增值稅納稅義務(wù)是不是根據(jù)這個走,和合同約定的施工時間有關(guān)系嗎

84785043| 提问时间:2024 06/06 18:32
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好 對的 可以這么做的
2024 06/06 18:32
84785043
2024 06/06 18:35
那和竣工結(jié)算有關(guān)系嗎
郭老師
2024 06/06 18:38
有關(guān)系 進(jìn)度單 100%酒是完工了 就有竣工結(jié)算單
84785043
2024 06/06 18:39
那就是有竣工結(jié)算單不撥款,沒有市政進(jìn)度款,也需要全額繳納增值稅嗎
郭老師
2024 06/06 18:42
你好對的 有完工進(jìn)度的也是
84785043
2024 06/06 18:46
所以意思是不管市政撥不撥款,只要結(jié)算了,就需要全額繳納增值稅,按照無票收入申報,后期開發(fā)票收款了再沖抵?
郭老師
2024 06/06 18:52
對的是的,是這么做的。
郭老師
2024 06/06 18:53
賬上按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入。
84785043
2024 06/06 18:57
賬面是按照進(jìn)度確認(rèn)的所得稅收入,現(xiàn)在就卡增值稅了,按照合同約定我是根據(jù)市政撥款進(jìn)度繳納增值稅,也就是通知我們可以開發(fā)票撥款了,我就繳納增值稅,要是竣工結(jié)算單下來了,必須把增值稅一起全部繳納掉,后期要是款收不上來呢
郭老師
2024 06/06 18:58
你這樣的話,你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致是吧?
84785043
2024 06/06 19:00
不一致唄,所得稅按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入,增值稅按照合同約定及收款走的
郭老師
2024 06/06 19:02
你們稅務(wù)局不找的嗎?
84785043
2024 06/06 19:03
工程公司所得稅和增值稅收入本身就可以不一致啊,稅務(wù)局這個沒找
郭老師
2024 06/06 19:03
你就可以不一致的自己選擇就行。
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