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老師，你好。我們公司有一位員工連續(xù)兩個月沒有正常上班。 公司每個月都給他按時交社保，但沒有正常發(fā)工資。工資后續(xù)也不會補發(fā)。像這種的怎么做賬務(wù)處理。 當(dāng)時已計提社保，繳納社保，計提工資
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你好，那個人負(fù)擔(dān)的社保是你單位承擔(dān)嗎？還是他個人自己承擔(dān)？
06/11 10:49
84785033 
06/11 10:51
當(dāng)時做賬的時候，是借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 （當(dāng)時是個人承擔(dān)），現(xiàn)在也不找他要了。公司承擔(dān)
郭老師 
06/11 10:54
借管理費用，工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資
借，應(yīng)付職工薪酬，工資貸，其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保。
郭老師
06/11 10:54
這個一部分工資需申報個稅。
84785033
06/11 11:10
個人承擔(dān)的這部分社保，需要申報個稅
我這邊是不是還需要做一筆沖紅之前計提的工資
郭老師
06/11 11:10
蟲蟲集體的怎么做？
郭老師
06/11 11:10
紅沖計提的怎么做，你寫一下。
84785033
06/11 11:10
不需要沖紅嗎？
84785033
06/11 11:13
相反分錄。當(dāng)時做的時候是，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
郭老師
06/11 11:14
你們實際給人家交了沒有？如果已經(jīng)交了的話，不需要做其他的了。我，你們沒有給人家交，以后也不交多記題了，需要紅沖。
84785033
06/11 11:26
已經(jīng)給他交了3.4月的社保醫(yī)保，后期5月減員了。前面都已經(jīng)做了計提工資的分錄。后期不在跟他有關(guān)系了
郭老師
06/11 11:30
借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款。做這個。
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