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老師，請問一下我們公司是賣機器的，然后開票出去可能沒有整臺開，一臺機器是分批出去的，那我如果按開票金額入賬的話數(shù)量又是零點幾臺，我做賬如果我想入一臺，做賬分錄是借，應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，然后開票的時候再做借：應(yīng)交稅費-銷項稅額，貸:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，這樣行不行
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您好，這個是可以的，這個分錄是沒問題的，跨時間
2024 06/11 13:43
84784991 
2024 06/11 13:46
那關(guān)鍵是如果我這樣做的話我收入是先入賬了，按整臺入了，然后交了企業(yè)所得稅，但我發(fā)票如果是分批去看，增值稅可能是先交的零點幾臺的增值稅，剩下的可能后面月份或者跨年才能體現(xiàn)，因為增值稅是根據(jù)開票金額去交的，到時候當(dāng)季企業(yè)所得稅跟增值稅收入對不上，這樣稅務(wù)局會查吧
小鎖老師 
2024 06/11 13:47
收入先入賬，繳納所得稅，后邊增值稅分期繳納，不跨年這個就不影響
84784991
2024 06/11 13:48
有可能會有跨年的，像這種情況稅務(wù)局會查嗎？
小鎖老師
2024 06/11 13:48
跨年的話可能是會查詢的這個是
84784991
2024 06/11 13:50
那像這種情況有什么更好的處理方法嗎？老板要求我們做賬庫存商品數(shù)量是整數(shù)，然后我們開票又是半臺的，因為沒收到錢我們不可能開整臺的
小鎖老師
2024 06/11 13:51
這個是不行的，只能就是分開開票，因為畢竟金額大
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