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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好 我們公司預(yù)付賬款部分掛帳好幾年了。已經(jīng)確認(rèn)不給開票了或者聯(lián)系不上對方公司了。這種情況，怎么做賬呢，不長一直掛帳，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除：
(一)無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料);
(二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議;
(三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證;
(四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料;
(五)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證;
(六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。
前三條必備
06/11 14:11
84785028 
06/11 14:36
那怎么做分錄呢
家權(quán)老師 
06/11 14:37
購買的貨收到?jīng)]有呢？
84785028
06/11 14:40
收到了。我們大部分掛帳都是幾百元小金額的費(fèi)用票（展會(huì)，標(biāo)書費(fèi)，運(yùn)費(fèi)，咨詢費(fèi)）這些。
家權(quán)老師
06/11 14:44
那么，貨到了就是計(jì)入
借：庫存商品
貸：預(yù)付賬款
取得前邊說的那些資料就可以扣除
84785028
06/11 14:54
那展會(huì)，標(biāo)書費(fèi)無法入賬，取得以上資料。就可以進(jìn)相關(guān)費(fèi)用了嗎？
家權(quán)老師
06/11 14:56
做賬是可以做賬的，只是對方注銷了，無法取得發(fā)票，現(xiàn)在取得以上資料，就可以稅前扣除
84785028
06/11 14:58
沒有注銷，但就是不給開發(fā)票，有的聯(lián)系不上了。這種情況咋弄
家權(quán)老師
06/11 15:01
這個(gè)沒法稅前扣除的，把賬做出來，匯算時(shí)納稅調(diào)增
84785028
06/11 15:04
好的，明白了。我追追發(fā)票吧，實(shí)在追不了的，在納稅調(diào)增
家權(quán)老師
06/11 15:05
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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