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問題已解決
老師好，我司是一般納稅人，經(jīng)營林業(yè)工程項目施工及苗木培育、苗木銷售等，現(xiàn)在其中有一個苗圃租賃時間到期，無法再續(xù)租，但是有好多苗木太大了，無法運(yùn)到新苗圃，只能不要，大約金額占這個苗圃總價值的三分之二，大約200萬，總價值300萬，請問老師要怎樣處理，分錄怎樣寫？
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1.將損失計入當(dāng)期損益：借：營業(yè)外支出 200 萬貸：消耗性生物資產(chǎn) 200 萬
2.核銷苗圃的賬面價值：借：消耗性生物資產(chǎn)清理 100 萬（300 萬 - 200 萬）貸：消耗性生物資產(chǎn) 100 萬
3.處理苗圃的殘值（如果有）：借：銀行存款/其他應(yīng)收款（殘值收入）貸：消耗性生物資產(chǎn)清理
4.將清理結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)至損益：借：營業(yè)外支出（或營業(yè)外收入，如果有殘值收入）貸：消耗性生物資產(chǎn)清理
06/12 15:57
84784973 
06/12 16:00
老師好，營業(yè)外支出200萬年度企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)增嗎？
樸老師 
06/12 16:06
對的
這個需要調(diào)增
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