免費(fèi)問答

非全資子公司： ? ? ? ? 借：實(shí)收資本 ????????資本公積 ????????盈余公積 ????????未分配利潤(rùn) ????????合并價(jià)差（或貸） ????????貸：長(zhǎng)期債權(quán)投資 ????????少數(shù)股東權(quán)益 1.母子公司之間內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷： ????借：其他應(yīng)付款 ????貸：其他應(yīng)收款 ????借：預(yù)收賬款 ????貸：預(yù)付賬款 ????借：應(yīng)付票據(jù) ????貸：應(yīng)收票據(jù) ????借：應(yīng)付債券 ????貸：長(zhǎng)期債權(quán)投資 ????借：投資收益 ????貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ????借：應(yīng)付賬款 ????貸：應(yīng)收賬款 ????借：壞賬準(zhǔn)備 ????貸：管理費(fèi)用

1.母子公司之間內(nèi)部存貨交易的抵銷：當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的存貨，當(dāng)期全部向外銷售： ????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司收入） ????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)支出（子公司成本） 當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的存貨，當(dāng)期全部未對(duì)外銷售： ????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司收入） ????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)支本（母公司成本） ????????存貨（母公司未實(shí)現(xiàn)的毛利） 對(duì)外銷售的部分： ????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司×銷售比例） ????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（子公司×銷售比例） 形成存貨的部分： ????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司×未銷售比例） ????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（母公司×未銷售比例） ????????存貨（毛利×未銷售比例） 1.母子公司之間內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵銷：交易當(dāng)年：不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)交易的抵銷： ????????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司收入） ????????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（母公司成本） ????????????固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司的毛利） 交易以后期間： ????????????借：年初未分配利潤(rùn)（母公司未實(shí)現(xiàn)的毛利） ????????????貸：固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司未實(shí)現(xiàn)的毛利） 計(jì)提折舊固定資產(chǎn)交易的抵銷： 交易當(dāng)年： ????????????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司收入） ????????????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（母公司成本） ????????????固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司未實(shí)現(xiàn)毛利） ????????????借：累計(jì)折舊（子公司當(dāng)年多計(jì)提折舊） ????????????貸：管理費(fèi)用（子公司當(dāng)年多計(jì)提折舊） 以后使用期間： ????????????借：年初未分配利潤(rùn)（母公司未實(shí)現(xiàn)毛利） ????????????貸：固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司未實(shí)現(xiàn)毛利） ????????????借：累計(jì)折舊（當(dāng)年多計(jì)提折舊） ????????????貸：管理費(fèi)用（當(dāng)年多計(jì)提折舊） ????????????借：累計(jì)折舊（以前年度累計(jì)多提折舊額） ????????????貸：年初未分配利潤(rùn)（以前年度累計(jì)多提折舊額） 1.母公司股權(quán)投資收益與子公司利潤(rùn)分配的抵銷： ????借：少數(shù)股東權(quán)益 ????投資收益 ????年初未分配利潤(rùn) ????貸：提取盈余公積 ????應(yīng)付利潤(rùn) ????未分配利潤(rùn)

往來(lái)抵消的是關(guān)聯(lián)方之間的嗎？

同學(xué)你好 是母子公司或者總分公司