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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我想問下，公司2021年成立，2023年有另外一個(gè)朋友投入公司10萬，作為合伙人，那投入的10萬如何入賬??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)朋友是你單位章程里的股東嗎？
2024 06/12 17:32
84785010 
2024 06/12 17:33
不是章程里面的股東
郭老師 
2024 06/12 17:34
借銀行存款
貸其他應(yīng)付款分紅給他的，先充其他應(yīng)付款，多支付的那一部分做主營業(yè)務(wù)成本或者銷售費(fèi)用。
84785010
2024 06/12 17:37
那就是2024年5月朋友投入資本的時(shí)候：借：銀行存款 10萬 貸：其他應(yīng)付款 -某某 10萬
郭老師
2024 06/12 17:38
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785010
2024 06/12 17:38
等到公司分公的時(shí)候，先拿分紅的錢沖其他應(yīng)付款， 借：其他應(yīng)付款-某某 貸：銀行存款
郭老師
2024 06/12 17:39
是的對(duì)的是的對(duì)的
84785010
2024 06/12 17:40
如果分紅的錢把其他應(yīng)付款沖完以后，后續(xù)分紅，可以做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款？ 這樣沒有發(fā)票或者有效憑證，能直接計(jì)入成本或者費(fèi)用科目嗎？
郭老師
2024 06/12 17:41
可以的，可以做，但是抵扣不了所得稅的，沒有發(fā)票。
84785010
2024 06/12 17:42
那就是發(fā)生的時(shí)候可以計(jì)入，匯繳的時(shí)候納稅調(diào)增是嗎？
郭老師
2024 06/12 17:45
是的，對(duì)的，是這么做的。
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