00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年計(jì)提和交所得稅：借：所得稅費(fèi)用5500，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5500，實(shí)際交：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸所得稅費(fèi)用5000呢？另外多計(jì)提的500怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，今年退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
06/14 16:21
84784971 
06/14 16:23
老師，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則
鄒老師 
06/14 16:24
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，匯算清繳退稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784971
06/14 16:25
老師，那去年多計(jì)提的500該怎么處理呢
鄒老師
06/14 16:26
你好，你這樣做分錄之后，相當(dāng)于把去年多計(jì)提的沖銷了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 5000，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??5000
84784971
06/14 16:32
可是老師多計(jì)提的是500呀
鄒老師
06/14 16:35
你好，那就把多計(jì)提的沖銷
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 500，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??500
84784971
06/14 16:35
明白了 ， 謝謝
鄒老師
06/14 16:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
閱讀 8467
描述你的問題，直接向老師提問
689
意見反饋
