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問題已解決
請問老師，我這家公司要注銷，我這個表格是不是要調賬，金額都為零嗎
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是的對的，所有的期末余額都是0。
06/17 15:07
84785030 
06/17 15:09
全部調嗎？請問老師，我怎么調，會計分錄怎么做
郭老師 
06/17 15:10
對的是的，需要全部調整的這個存貨需要銷售出去，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。然后這個欠款你需要支付，需要收到吧？這個工資需要發(fā)下去吧。
84785030
06/17 15:12
那如果我用存貨直接歸還給欠款的，怎么做賬，就是我賬上的存貨，我的實收資本要動嗎
郭老師
06/17 15:15
沒有到實收資本的那一步，你先不要著急，先把這些往來清理了。借預收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費，
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品，可是你的預售賬款，你也抵扣不了這些存貨。
郭老師
06/17 15:16
剩下的錢收回來了之后，還這個其他應付款。剩余的別人欠你的錢能收回來了嗎？收不回來的，做營業(yè)外支出，賬上還有錢的，再充這個實收資本。
84785030
06/17 15:22
這個庫存商品，我銷售掉，沒有人買，直接賣給法定代表人嗎？別人欠我的是發(fā)票，直接賬上做掉嗎？匯算請教不抵扣
84785030
06/17 15:24
還有就是，主要是支付給員工的工資，法定代表人墊付的，我這個庫存商品是以成本價格抵扣給法定代表人，還是以銷售價格還法定代表人的欠款
郭老師
06/17 15:24
可以的。
借利潤分配未分配利潤，貸預付賬款。如果是以前年度的，
如果是今年的，借管理費用或主營業(yè)務成本等待預付賬款。
84785030
06/17 15:40
沒有明白，老師，我這個賬是直接銷售掉還是什么，如果我直接買給法定代表人，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 借：其他應付款——法人貸：應收賬款，我理解的分錄是這樣
郭老師
06/17 15:41
是的，對的，是這么做的。
84785030
06/17 15:55
我還一部分，但是我還有存貨，我怎么辦，直接銷售給法定代表人嗎
郭老師
06/17 15:56
對的是的，是這么做的。
84785030
06/17 15:58
為什么注銷要調賬
郭老師
06/17 15:59
所有的都需要清零。你不清零的話，業(yè)務沒有完成，稅務怎么給你注銷？
還有沒完成的業(yè)務沒有交完稅。
84785030
06/17 15:59
真不容易啊，注銷這么麻煩的
郭老師
06/17 16:00
對的，是的，業(yè)務越多的情況下，越。
郭老師
06/17 16:00
業(yè)務越多的情況下越麻煩。
84785030
06/17 16:04
那老師我分6個月來調賬可以嗎
郭老師
06/17 16:04
反正你注銷之前調整就行。
84785030
06/17 16:05
調太快，容易被稽查
郭老師
06/17 16:07
實際業(yè)務的這個沒有關系的。
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