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小規(guī)模，開專票，要交增值稅和城建稅，應(yīng)該怎么寫計提分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好同學(xué)，取得銷售收入時：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
計提附加稅費時
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加，地方教育附加
2024 06/17 23:12
84784976 
2024 06/17 23:19
是23年7月份的收入有專票，當時計入到應(yīng)交稅費-小規(guī)模專用這個科目，在23.7月底同時結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入-政府補助這個科目里了，現(xiàn)在24年應(yīng)該怎么調(diào)賬
小筱老師 
2024 06/17 23:34
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84784976
2024 06/17 23:43
小規(guī)模沒有這個二級的應(yīng)交增值稅單獨的科目，下面都掛了三級進項稅額，銷項稅額這些了，應(yīng)該用哪個科目
小筱老師
2024 06/18 17:19
您好同學(xué)，直接計入未交增值稅就可以了
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