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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，水利建設(shè)基金在2023年的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在已經(jīng)支付，補(bǔ)計(jì)提可以直接 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，金額不大可以的，這是影響24年利潤(rùn)表，我們不去更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表了
06/19 13:57
84785029 
06/19 14:06
金額很大，如果是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目：
補(bǔ)提時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金
結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
支付時(shí)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利 貸：銀行存款
這樣做，是不是就不需要去更正23年的年報(bào)和匯繳申報(bào)表了
廖君老師 
06/19 14:07
您好，是的，我們更正后23年會(huì)不會(huì)退稅呀
84785029
06/19 14:12
更正后會(huì)不會(huì)退稅的意思是，如果金額很大，就算是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目記賬了，因?yàn)榻痤~大，去更正一下23年的申報(bào)表可能會(huì)有退稅的意思嗎？
如果沒(méi)有涉及到退稅，可以不去更正，是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
06/19 14:22
您好，這是利潤(rùn)減少，我怕您更正后退稅了，退稅會(huì)有查賬風(fēng)險(xiǎn)的
84785029
06/19 14:31
那這個(gè)就還是賬上調(diào)整，不要去調(diào)整報(bào)表？
直接影響24年的利潤(rùn)
廖君老師
06/19 14:47
您好，會(huì)退稅的話不要去更正了
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