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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)研發(fā)費(fèi)用大于利潤時(shí)，以哪個(gè)金額加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用？如果小于呢？？
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您好，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，都是按照利研發(fā)費(fèi)用的100%的，不看利潤，只是說如果是大于的話，我們留底做未彌補(bǔ)虧損就行
06/20 13:28
84785026 
06/20 13:35
那如果年度的利潤是200萬，研發(fā)費(fèi)用是150萬的話，那研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除額是150*1.75=262.5萬嗎
小鎖老師 
06/20 13:35
現(xiàn)在是100%扣除的150*200%=300 這樣計(jì)算的
84785026
06/20 13:37
那如果年度的利潤是200萬，研發(fā)費(fèi)用是300萬的話，那研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除額是多少？
小鎖老師
06/20 13:37
都是研發(fā)費(fèi)用乘以2的這個(gè)是
84785026
06/20 13:38
這樣扣的話利潤不都是負(fù)數(shù)了，都是虧損
小鎖老師
06/20 13:39
是啊，剛才說的，是做未彌補(bǔ)虧損處理
84785026
06/20 13:42
那實(shí)際操作中能不能這樣扣，例如研發(fā)費(fèi)用200萬，利潤150萬，我就按150萬扣除研發(fā)費(fèi)用，如果利潤是300萬的話，我就按200*200%來扣除
小鎖老師
06/20 13:43
那肯定不行，這個(gè)稅務(wù)是不允許的
84785026
06/20 13:44
那只能按研發(fā)費(fèi)用*200%加計(jì)扣除？？
小鎖老師
06/20 13:46
嗯對，這個(gè)是規(guī)定，您可以咨詢稅務(wù)局專管員，肯定不能想扣多少就扣多少
84785026
06/20 13:46
好的，謝謝老師
小鎖老師
06/20 13:48
不客氣的，祝您開心
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