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比如說這原材料本期領用了10萬，出的庫存商品加上工人工資是11萬這怎么入賬
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您好，借：生產(chǎn)成本-原材料10 生產(chǎn)成本-人工 1 貸：原材料 10 應付職工薪酬 1
借：庫存商品 11 貸：生產(chǎn)成本-結轉 11
借：主營業(yè)務成本 11 貸：庫存商品 11
06/20 13:54
84784962 
06/20 14:02
出的商品不是本月賣出去的，是本期做出來的，而且工資每個月單計提管理費用
廖君老師 
06/20 14:05
您好，那就不做最后一個分錄
借：?管理費用-工資? 1? ?貸：應付職工薪酬 1
借：生產(chǎn)成本-原材料10 生產(chǎn)成本-人工? 1? ?管理費用-工資? -1? ? 貸：原材料 10?
借：庫存商品 11 貸：生產(chǎn)成本-結轉 11
84784962
06/20 14:10
，第二步那里分錄不太明白
廖君老師
06/20 14:11
您好，您不是說每個月單計提管理費用，現(xiàn)在把管理費用?結轉到?生產(chǎn)成本
84784962
06/20 14:14
這一步管理費用是在貸方嗎
84784962
06/20 14:15
怎么管理費用那里是一個減號
廖君老師
06/20 14:17
您好，沖減管理費用呀，期間費用不要寫在貸方正，結轉損益時會出錯的，這是工作經(jīng)驗得來的
84784962
06/20 14:20
那要是本期領用的原材料用的多，這個庫存商品實際數(shù)沒做出那么多，那這個分錄怎么去做
廖君老師
06/20 14:28
您好，借：庫存商品? ?貸：生產(chǎn)成本-結轉
這個分錄是完工了多少就結轉多少，不用全部結轉完的
84784962
06/20 14:30
意思就是領用原料11萬，庫存商品出來9萬，只結轉完工產(chǎn)品9萬就行，那2萬差額數(shù)不用管就行嗎
廖君老師
06/20 14:30
您好，這不是差異，這是我們還沒有完工呢，有在產(chǎn)品
84784962
06/20 14:32
這個就是月底的完工產(chǎn)品，原料和庫存商品的差額數(shù)有消耗
廖君老師
06/20 14:33
您好，那不行，損耗也是要記入庫存商品中的，沒有在產(chǎn)品的話，生產(chǎn)成本要全部結轉到庫存商品
84784962
06/20 14:43
那就是原材料領用多少，庫存商品就結轉多少嗎，中間消耗沒有一個科目去做這筆嗎
84784962
06/20 14:45
這個原材料本期領用多少，做出來多少庫存商品數(shù)，都是車間給出來的，那這個有差額數(shù)怎么辦呢
廖君老師
06/20 14:46
您好，不是有生產(chǎn)成本這個科目么，這就是生產(chǎn)上領用呀
84784962
06/20 14:48
那您給我出個分錄我在看一下，原材料領用10萬，庫存商品做出8萬，這個結轉怎么做
廖君老師
06/20 14:51
您好，確認一下，是不是有在產(chǎn)品，沒有在產(chǎn)品這個條件是不成立?的哦
84784962
06/20 14:55
這中間就是有消耗的
84784962
06/20 14:57
那這樣做，原材料領用多少，加上工資，就是結轉到庫存商品對嗎
廖君老師
06/20 15:02
您好，原材料領用多少，加上工資，就是結轉到庫存商品，對的哦
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