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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
資產(chǎn)重組，債務(wù)人用現(xiàn)金去償還，現(xiàn)金只有100元，債務(wù)有1萬(wàn)元，那對(duì)于債權(quán)人和債務(wù)人怎么做賬？
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你好，剩余9900是不需要償還？
06/21 10:02
84785002 
06/21 10:11
剩余9900也要償還，通過(guò)固定資產(chǎn)償還，但是固定資產(chǎn)估值只有900元。
小林老師 
06/21 10:13
債權(quán)人，借應(yīng)付賬款10000，貸庫(kù)存現(xiàn)金100，固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益
84785002
06/21 10:17
那如果固定資產(chǎn)全額計(jì)提了減值，分錄怎么做？這樣處理對(duì)企業(yè)所得稅有什么影響嗎？
小林老師
06/21 10:18
債權(quán)人，借應(yīng)付賬款10000，貸庫(kù)存現(xiàn)金100，固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益
小林老師
06/21 10:18
你好，沒(méi)有影響，減值不能稅前扣除，都在本期扣除
84785002
06/21 10:31
企業(yè)所得稅的時(shí)候只是資產(chǎn)處置損益會(huì)影響，固定資產(chǎn)減值會(huì)影響資產(chǎn)減值損失嗎？還有第一筆分錄里面的應(yīng)交增值稅是怎么來(lái)的？
小林老師
06/21 10:36
增值稅按照9900計(jì)算。固定資產(chǎn)處理，損失實(shí)現(xiàn)，做納稅調(diào)減
84785002
06/21 10:40
固定資產(chǎn)這個(gè)增值稅，是不可以理解成債務(wù)人把自己固定資產(chǎn)賣了，還得開(kāi)發(fā)票
小林老師
06/21 10:41
是的，您的理解非常正確
84785002
06/21 11:08
債務(wù)人的分錄怎么做？
小林老師
06/21 11:10
按購(gòu)買資產(chǎn)計(jì)算9900，還有100現(xiàn)金，借固定資產(chǎn)9900，銀行存款100，貸應(yīng)收賬款
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