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問(wèn)題已解決
您好，我們是小規(guī)模企業(yè)，我們公司有很多沒(méi)有票的費(fèi)用支出，這部分支出在做賬時(shí)需要做嗎？在季度報(bào)稅時(shí)需要將無(wú)票支出剔除嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要做的，季度不用剔除
不開(kāi)票成本入賬（摘要寫(xiě)無(wú)票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）
06/21 11:36
84785034 
06/21 11:38
所以無(wú)票支出都是需要入賬的，并且季度都要按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)稅，在次年度匯算清繳統(tǒng)一調(diào)增這樣嗎
廖君老師 
06/21 11:39
您好，是的，是這么理解的，季度可以少交稅，年度再調(diào)增補(bǔ)些稅
84785034
06/21 11:44
老師，增值稅計(jì)提的時(shí)候是按1%還是3%呢，無(wú)票收入計(jì)提呢？還有企業(yè)所得稅也是每季度末要計(jì)提嗎
廖君老師
06/21 11:48
您好，增值稅計(jì)提的時(shí)候是按1%，
如果季度有累計(jì)利潤(rùn)為正，要計(jì)提所得稅費(fèi)用
84785034
06/21 11:49
好的，謝謝您
廖君老師
06/21 11:52
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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