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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資發(fā)放工資的完整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
06/22 10:19
84785026 
06/22 10:34
編號(hào)2，貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，備注寫什么
劉艷紅老師 
06/22 10:35
寫代付個(gè)稅就可以
84785026
06/22 10:42
編號(hào)3借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅就行支付個(gè)稅嗎
劉艷紅老師
06/22 10:44
是的，是的，就是這樣的
84785026
06/22 10:59
期初借方還有余額是什么意思
劉艷紅老師
06/22 11:38
就是沒(méi)有發(fā)放完的意思了
84785026
06/22 11:42
計(jì)提發(fā)放分錄都做了，還有余額
劉艷紅老師
06/22 13:15
那就是你多計(jì)提了哦
84785026
06/22 14:37
有的說(shuō)我多計(jì)提有的說(shuō)我少計(jì)提，我搞不清楚了
劉艷紅老師
06/22 14:38
多計(jì)提了，才會(huì)有余額呀
劉艷紅老師
06/22 14:38
代表你沒(méi)有支付的意思
84785026
06/22 14:40
那分錄怎么做
劉艷紅老師
06/22 14:42
借：管理費(fèi)用-
貸：應(yīng)付職工-
84785026
06/22 14:47
那也不平呀
劉艷紅老師
06/22 14:47
怎么會(huì)不平了，把這個(gè)有余額的沖掉就可以了
84785026
06/22 14:56
少計(jì)提，多支付了
劉艷紅老師
06/22 14:58
報(bào)表上面是負(fù)數(shù)，是吧
84785026
06/22 15:01
科目余額表在借方
劉艷紅老師
06/22 15:03
你把資產(chǎn)負(fù)債表拍給我看下
劉艷紅老師
06/22 15:03
你是指應(yīng)付職工在借方正數(shù)？
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