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問題已解決
老師，總分機構(gòu)匯總繳納所得稅，分公司注銷，總公司欠分公司的錢，分公司掛賬其他應(yīng)收款 總公司，我可以把他調(diào)整上繳利潤嗎，分公司借利潤分配貸其他應(yīng)收款 總公司嗎
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可以的，可以這么做的。
06/23 08:42
84785008 
06/23 08:44
老師，那總公司掛賬是其他應(yīng)付款 分公司，分公司做上邊的分錄，那總公司呢
郭老師 
06/23 08:44
借其他應(yīng)付款貸投資收益。
84785008
06/23 08:45
老師，那總公司這筆投資收益用不用繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:48
你好，分公司交的所得稅嗎？交了的話可以沒有交的不行。
84785008
06/23 08:55
老師，我們是總分公司匯總繳納所得稅，都是由總公司繳納的，，分公司賬面利潤分配還有貸方余額20萬呢，其他應(yīng)收款20萬，但我們當(dāng)時把利潤分配匯總到總公司了，賬面其他應(yīng)收款就放著了，注銷分公司時也沒查賬，現(xiàn)在要注銷總公司，有這筆借款掛賬，我要處理一下
郭老師
06/23 08:56
分公司有利潤嗎？
有
你申報了就可以
84785008
06/23 08:58
有20多萬呢，但是當(dāng)時都匯總到總公司了，在總公司繳納稅款了，那我現(xiàn)在要把分公司上繳利潤這筆款做投資收益，那我這筆投資收益需不需要繳納所得稅呢
郭老師
06/23 08:59
不需要的，已經(jīng)交了，不是嗎？
84785008
06/23 09:02
交了，但是我當(dāng)時沒調(diào)整其他應(yīng)收款，一直掛賬了
郭老師
06/23 09:06
你好，那還有什么其他的問題嗎？
郭老師
06/23 09:06
現(xiàn)在轉(zhuǎn)不就行了嗎？
84785008
06/23 09:07
那我轉(zhuǎn)到總公司，其他收益，我申報稅務(wù)報表時不得算我收入嗎，我怎么申報呢
郭老師
06/23 09:08
讓你填寫投資收益，你怎么還放其他收益里面去了然后去填寫所得稅的收入免稅銷售額
84785008
06/23 09:10
哦，不好意思，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有投資收益吧
郭老師
06/23 09:12
有
這個那個準(zhǔn)則也有
84785008
06/23 09:12
好的，非常感謝
郭老師
06/23 09:14
不用客氣
周末愉快
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