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高新技術(shù)企業(yè)中，記賬軟件中2023年研發(fā)費(fèi)用-原材料累計(jì)金額1390501.84元是不是應(yīng)該填在2023年企業(yè)所得稅年度匯算清繳表A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中的第48列??減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分 ？
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您好
請(qǐng)問研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品對(duì)外銷售了嗎
06/23 14:58
84784960 
06/23 15:00
是的，對(duì)外銷售了
bamboo老師 
06/23 15:04
研發(fā)費(fèi)用-原材料累計(jì)金額1390501.84元全部形成產(chǎn)品對(duì)外出售了 那就填在?當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分
84784960
06/23 15:18
那調(diào)整報(bào)表后是要補(bǔ)交多少企業(yè)所得稅呢？能給具體算下么？
bamboo老師
06/23 15:21
您填寫后 企業(yè)所得稅申報(bào)表主表數(shù)據(jù)呢
84784960
06/23 15:39
只改企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)就行是吧？其他的財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅申報(bào)表不用動(dòng)是吧？
bamboo老師
06/23 15:40
是的 這個(gè)是管理費(fèi)用下的 其他不用動(dòng)了
84784960
06/24 07:36
為什么研發(fā)費(fèi)用中的原材料形成產(chǎn)品對(duì)外出售了就不能加計(jì)100扣除了呢？
bamboo老師
06/24 08:09
因?yàn)槭钱a(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 已經(jīng)不是研發(fā)支出了?
不是研發(fā)支出不能加計(jì)100扣除
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