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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師 我看到5月的資產(chǎn)負(fù)債表（所有者權(quán)益期初數(shù)-期末數(shù)）=利潤(rùn)表的本年余額。這樣是對(duì)的嗎，我一直以為是未分配期初-期未=利潤(rùn)表。
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您好
應(yīng)該是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)-計(jì)提盈余公積-分配股利+（-）以前年度損益調(diào)整
06/24 16:51
84784959 
06/24 16:54
因?yàn)槲以?月做了一筆實(shí)收資本22990，是不是這個(gè)原因，剛好未分配利潤(rùn)期初與所有者期初的差異數(shù)22990，
bamboo老師 
06/24 16:54
實(shí)收資本22990跟未分配利潤(rùn)不搭界啊
84784959
06/24 16:55
在沒有實(shí)投的時(shí)候，按照你所說的公式核算是沒有錯(cuò)，有了實(shí)投的部份是不是就按下面那個(gè)所有者權(quán)的數(shù)去算，這屬于正確的？
bamboo老師
06/24 16:56
所有者權(quán)益包含未分配利潤(rùn) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積金額
但是未分配利潤(rùn)不包含實(shí)收資本啊
84784959
06/24 16:57
那是哪里出了問題，剛好就這個(gè)229900元
bamboo老師
06/24 18:54
您的意思是 您的未分配利潤(rùn)期末跟期初差額包括了實(shí)收資本金額 對(duì)吧
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