问题已解决

老師,如果跨年年,確認(rèn)上年度得營業(yè)收入,從其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)收入或開具收入發(fā)票權(quán)責(zé)發(fā)生計(jì)入上年,是不是 借 其他應(yīng)付 貸 以前年度損益調(diào)整 (或借 :應(yīng)收賬款 貸 :以前年度損益調(diào)整) ,然后再計(jì)算所得稅費(fèi)用,借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) ,繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行 。 這樣分錄對(duì)嗎?

84784947| 提问时间:2024 06/26 10:32
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
1.調(diào)整以前年度損益:借:其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款貸:以前年度損益調(diào)整貸銷項(xiàng) 2.計(jì)算所得稅費(fèi)用:借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 3.繳納所得稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸:銀行存款
2024 06/26 10:34
84784947
2024 06/26 10:47
嗯嗯,老師上面分錄我明白了。 那如果是上年的收入,今年才開票,要想計(jì)入上年利潤,那就是 借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交增值稅 是吧?后年涉及所得稅的分錄跟上面一樣。
樸老師
2024 06/26 10:53
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
84784947
2024 06/26 10:54
老師,如果反過來,跨年確認(rèn)上年度得營業(yè)成本,從其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)成本或收到成本發(fā)票按權(quán)責(zé)發(fā)生應(yīng)計(jì)入上年,是不是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)收 (或借 :以前年度損益調(diào)整 貸 :應(yīng)付賬款) , 2、計(jì)算所得稅費(fèi)用(涉及多繳納),借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 貸:以前年度損益調(diào)整 3、退稅時(shí) 借 銀行 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 。 這樣分錄對(duì)嗎?
樸老師
2024 06/26 10:58
1.調(diào)整上年度營業(yè)成本借:以前年度損益調(diào)整貸:其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款(或貸:應(yīng)付賬款) 2.計(jì)算所得稅費(fèi)用(涉及多繳納)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
84784947
2024 06/26 11:02
明白了老師,少了結(jié)轉(zhuǎn)那步。退稅到賬那步對(duì)吧?》
樸老師
2024 06/26 11:05
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
84784947
2024 06/26 11:08
明白了,謝謝老師。
樸老師
2024 06/26 11:11
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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