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抵扣進項稅時，怎么處理抵扣的分錄
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您好，你是指一般納稅人結轉的分錄，是吧
2024 06/26 10:48
84784992 
2024 06/26 10:48
是的老師
84784992
2024 06/26 10:48
以前的留底，
84784992
2024 06/26 10:49
正確的這一套稅額的結轉，麻煩老師說一下
劉艷紅老師 
2024 06/26 10:52
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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