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問題已解決
請問有家公司已運營3年多，之前一直是代賬在做賬，做得比較亂，有些費用沒有做進去，且有一筆小額固定資產(chǎn)已入賬但未折舊，現(xiàn)需重新做過賬，但是加了費用和折舊的話所得稅就對不上，這種情況怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于費用：
1.梳理出未入賬的費用，按照正確的會計期間進行補記。
2.與稅務機關溝通，說明之前代賬的情況以及費用漏記的原因，看是否可以通過補充申報或其他合理方式調(diào)整以前年度的應納稅所得額。
對于固定資產(chǎn)未折舊：
1.按照固定資產(chǎn)的折舊政策，從入賬次月起補提折舊。
2.同樣與稅務機關溝通，解釋固定資產(chǎn)折舊未處理的情況，協(xié)商如何進行調(diào)整。
06/26 11:23
84785008 
06/26 11:27
問過老板了說交了的稅不想再調(diào)整，等于說以前年度的應納稅所得額也不想調(diào)整，這種情況怎么處理？另還有一點，每月電費金額都是按照當月電費來入賬的，但實際交費是在次月，這個感覺不好調(diào)整，因為調(diào)整了應納稅所得額也會變動。
樸老師 
06/26 11:36
那就公司不要開票出去
去二手車市場開吧
給人家點服務費
84785008
06/26 11:40
不好意思沒搞懂，為什么不能開票出去，我剛才說的是這公司每月入賬的電費都提前了一個月入賬，本來是這個月交上個月的電費這個月入賬，原始憑證都是這個月的日期也做進上個月的賬里面去了。
樸老師
06/26 11:42
因為之前固定資產(chǎn)沒入賬
84785008
06/26 11:44
固定資產(chǎn)7800元，是一個電柜，我想問下這個可不可以這個月一次性加計扣除??？
樸老師
06/26 11:46
那你還不如計入費用呢
只要有之前購進的發(fā)票就可以
84785008
06/26 11:47
發(fā)票有的，意思是把之前的憑證作廢然后直接借制造費用貸銀行存款是嗎？
樸老師
06/26 11:48
對的
是這個意思的
84785008
06/26 11:51
那那些未入賬的費用怎么辦？可以在以后月份入賬嗎？都是21-23年的費用票。還有就是上面說的電費入賬的問題怎么解決？
樸老師
06/26 11:52
同學你好
正常入賬就可以了
84785008
06/26 11:54
怎么正常入賬？電費所屬期是本月，但是是次月交的，開的電費發(fā)票是次月的日期，人做到本月的賬里面去了，這不合理吧？
樸老師
06/26 12:08
這個沒事
你可以本月先暫估的
月底暫估
等次月收到發(fā)票先紅沖暫估的
然后按發(fā)票入賬
84785008
06/26 12:10
哦，那就樣就是重新做一遍賬不用調(diào)賬對吧？那月底暫估和次月紅沖再按發(fā)票入賬就得做三筆分錄對吧？這三筆分錄分別怎么做？
樸老師
06/26 12:12
對的
這種的不用調(diào)整
借費用科目
貸應付賬款暫估
收到發(fā)票之后
借費用科目
貸應付賬款
紅沖暫估的
借費用科目負數(shù)
貸應付賬款暫估負數(shù)
84785008
06/26 12:55
好的，還有一筆賬電費發(fā)票是6千多，人做的費用也是6千多，但是看銀行回單是付了8千多，這樣有沒關系？
樸老師
06/26 13:08
為啥會有兩千的差額
84785008
06/26 13:11
不知道，賬面和發(fā)票都是6千多，但是銀行回單上是8千多，可能是有別的戶號交了錢但沒有發(fā)票？這是21年的賬了，這種情況怎么處理？
樸老師
06/26 13:17
這個得看為啥多付兩千多
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