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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我想問(wèn)下今年5月份交的所得稅是去年得，分錄怎么做，能把他確認(rèn)為去年得稅，今年不體現(xiàn)在利潤(rùn)表里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，本來(lái)就是去年的，1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
06/26 23:17
84785036 
06/26 23:21
老師我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)分錄把，我以前聽(tīng)說(shuō)過(guò)，如果不是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)分錄，是嗎？
廖君老師 
06/26 23:22
您好，不是不能，是可以不追溯，但您說(shuō)不想影響2024的利潤(rùn)表只能調(diào)到以前年度嘛
2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
84785036
06/26 23:23
我在今年做的分錄是，計(jì)提所得稅，借，所得稅，100貸，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅，100，繳稅時(shí)分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅，100貸，銀行存款，100，
84785036
06/26 23:24
應(yīng)該改動(dòng)哪里，我沒(méi)明白
廖君老師
06/26 23:25
您好，不用改呀，就是這2個(gè)分錄
84785036
06/26 23:27
您上面發(fā)我的，借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)100，貸以前年度損益調(diào)整，，這個(gè)是我應(yīng)該繼續(xù)錄得分錄是嗎
84785036
06/26 23:29
那您上面發(fā)我的第二個(gè)分錄，我是要改我的計(jì)提和繳稅得分錄嗎
廖君老師
06/26 23:33
您好，是的，要把所得稅費(fèi)用改為未分配利潤(rùn)，去影響2023年
84785036
06/26 23:34
謝謝老師
廖君老師
06/26 23:35
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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