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小規(guī)模月底銷項(xiàng)稅額是300，進(jìn)項(xiàng)稅額是負(fù)的500，請(qǐng)問(wèn)還需要計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎，怎么計(jì)提

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：06/28 13:59
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，只要是有增值稅就得計(jì)提稅金及附加。
06/28 13:59
84785000
06/28 14:04
那就是計(jì)提300得營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎，進(jìn)項(xiàng)得負(fù)500怎么處理呢？
東老師
06/28 14:04
對(duì)，哪來(lái)的負(fù)數(shù)的500呢金額
84785000
06/28 14:06
我把采購(gòu)得貨物根據(jù)發(fā)票分成了成本費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額
東老師
06/28 14:07
哦，這個(gè)不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，全記入成本費(fèi)用里面
84785000
06/28 14:07
是不是應(yīng)該得全部計(jì)入成本
東老師
06/28 14:08
對(duì)，這個(gè)稅額也要計(jì)入到成本里面。
84785000
06/28 14:08
請(qǐng)問(wèn)所有的小規(guī)模都是這樣處理嗎
東老師
06/28 14:08
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)兒的，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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