問(wèn)題已解決

公司注銷,其他應(yīng)付款還有21227.89萬(wàn),實(shí)收資本科目有30萬(wàn),本年利潤(rùn)有-321227.89,但是2023年企業(yè)所得稅年報(bào)留下來(lái)的可以用于彌補(bǔ)虧損的金額是290817.55,現(xiàn)在公司要注銷,剩下的其他應(yīng)付款,實(shí)收資本科目要調(diào)整嗎?

84785018| 提問(wèn)時(shí)間:2024 06/30 12:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借其他應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)外收入21227.89 借實(shí)收資本30萬(wàn) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)30萬(wàn) 正好沒(méi)有余額了
2024 06/30 12:48
84785018
2024 06/30 12:52
這樣是平了。但是2023年所得稅年報(bào)上,虧損是290817.55,這樣會(huì)不會(huì)交稅。因?yàn)榘?0萬(wàn)實(shí)收資本全部轉(zhuǎn)了,賬上虧損確實(shí)是31萬(wàn)多。
郭老師
2024 06/30 12:54
第二個(gè)分錄利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)增加了30萬(wàn)的
84785018
2024 06/30 12:56
對(duì)呀,增加了30萬(wàn),賬上虧損是31萬(wàn)多,這樣不會(huì)交稅。但是2023年企業(yè)所得稅年報(bào)虧損是29萬(wàn)多,這個(gè)有沒(méi)有影響
郭老師
2024 06/30 12:58
你好 這個(gè)不影響的
84785018
2024 06/30 12:59
好,只要賬上平了就行了,是吧
郭老師
2024 06/30 13:02
你好對(duì)的 是這么做的
84785018
2024 06/30 13:19
現(xiàn)在調(diào)整了之后,賬上就是本年利潤(rùn)貸方17133.28,未分配利潤(rùn)借方17133.28
郭老師
2024 06/30 13:21
本年利潤(rùn)再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去不就行了?
84785018
2024 06/30 13:22
本年利潤(rùn)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)吧。就這樣
郭老師
2024 06/30 13:23
結(jié)轉(zhuǎn) 都要結(jié)轉(zhuǎn) 都做平
84785018
2024 06/30 13:25
哦哦,好的,結(jié)轉(zhuǎn)后,賬上就是0,那2023年所得稅年報(bào)上虧損是290817.55,就不管它嗎?也不交稅
郭老師
2024 06/30 13:29
不管 不管 管不了 你想怎么管
84785018
2024 06/30 13:30
填2024年所得稅年報(bào)的時(shí)候,其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的,所以本來(lái)利潤(rùn)貸方也就有17133.28,報(bào)年報(bào)的時(shí)候,就直接彌補(bǔ)以前年度的290817里面的數(shù)據(jù),也就不用交企業(yè)所得稅了?
郭老師
2024 06/30 13:31
是啊,不需要繳納的。
84785018
2024 06/30 13:35
好的,老師,
84785018
2024 06/30 13:38
還有一個(gè)就是賬上,應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有余額了。但是平時(shí)做賬,下面的二級(jí)科目,進(jìn)項(xiàng)2元,銷項(xiàng)5元,轉(zhuǎn)出未交增值稅3元,所以交稅就是交的3元,比如。這樣這三個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去。做一下分錄,謝謝
郭老師
2024 06/30 13:40
借銷項(xiàng)5 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅3 進(jìn)項(xiàng)2
84785018
2024 06/30 13:41
哦哦,哈哈,這樣反方向就平了哈
郭老師
2024 06/30 13:42
是啊 平時(shí)都應(yīng)該這么做的
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